+7 (499) 653-60-72 Доб. 417Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 929Санкт-Петербург и область

Экспертиза кредитных расчетов для судебного дела

Экспертиза кредитных расчетов для судебного дела

Общей задачей судебной финансово-кредитной экспертизы является исследование результатов оценки риска заемщика на момент получения им кредита в банке. Процесс ее производства, как и других судебных экспертиз представлен совокупностью последовательных, логически взаимосвязанных и, как правило, методически обозначенных действий эксперта, направленных на решение поставленных перед ним задач. Задачи и цели финансово-кредитной экспертизы: — выявление фактов нарушений порядка формирования, распределения и использования фондов денежных средств; — установление обоснованности расходов денежных фондов, в том числе по целевому назначению; — установление кредитоспособности заемщика; — анализ состояния финансовых показателей заемщика; — установление правильности расчета процентов по кредиту или займу; — установление правильности расчета процентов по ипотечному кредиту; — установление полноты и своевременности возврата заемных средств; — выявление суммы материального ущерба, причиненного нарушениями принципов финансирования и кредитования. Таким образом, главной целью исследований, проводимых в рамках финансово-кредитной экспертизы, является выявление негативных отклонений в процессах образования, распределения и использования фондов денежных средств, повлиявших на показатели хозяйственной деятельности или способствовавших совершению преступлений, связанных с несоблюдением финансовой дисциплины.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Вы точно человек?

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НАЗНАЧЕНИЕ СУДЕБНОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ

Понятие, сущность и задачи судебно-экономической экспертизы Для определения понятия судебно-экономической экспертизы следует прежде рассмотреть само понятие экспертизы.

Термин "экспертиза" происходит от латинского "ехpertus", что означает "опытный", "сведущий". Экспертиза предполагает исследование и решение опытными специалистами вопросов, требующих специальных знаний в области науки, техники, экономики, искусства или других отраслей знаний с целью профессиональной оценки степени соответствия исследуемого объекта тем или инм заданным характеристикам. Экспертиза может проводиться в различных государственных органах, ведомственных учреждениях и негосударственных организациях в зависимости от предмета и назначения экспертизы.

При этом во всех случаях, когда говорят об экспертизе, то имеют в виду исследование, проводимое сведущим лицом экспертом для ответа на вопросы, требующие специальных научных, опытных, профессиональных познаний. Постановка решаемых экспертами вопросов определяется потребностями практики государственных органов, коммерческих и некоммерческих организаций, должностных лиц и просто интересами граждан.

Чаще всего такие вопросы относятся к областям науки, техники, искусства и ремесла ст. Экспертиза есть прикладное исследование конкретного объекта в целях достижения не собственно научного, а прикладного знания. Характерной особенностью такого исследования является применение особых, специализированных методик, отвечающих требованию проверяемости.

Поэтому любая экспертиза имеет свой определенный регламент, порядок осуществления, предопределяемый спецификой предмета экспертизы и сферой применения специальных знаний. Экспертиза может иметь исследуемым предметом обстоятельства и элементы различных сфер практической деятельности, для профессиональной оценки которых необходимы специальные знания. Судебная экспертиза отличается от несудебной тем, что порядок ее назначения и производства, а также использования полученных при этом результатов регламентирован процессуальным законодательством.

Законодательные акты специально определяют основания и условия назначения судебной экспертизы. В соответствующем законе устанавливается принцип оценки и использования заключения эксперта как доказательства по делу; четко определены права и обязанности участников конституционного, уголовного, гражданского, арбитражного, налогового и административного процессов при проведении судебных экспертиз.

Таким образом, судебную экспертизу можно определить как одну из разновидностей экспертизы, обладающую особыми свойственными ей признаками, описанными в процессуальном законодательстве Гражданском процессуальном кодексе РСФСР, Арбитражном процессуальном кодексе РФ и Уголовно-процессуальном кодексе РСФСР.

Как и всякая иная экспертиза, судебная экспертиза есть специальное исследование. Но не всякое исследование может быть названо судебной экспертизой. Разные авторы при исследовании признаков судебной экспертизы выделяют различные "наборы" таких признаков. Так, одна группа авторов к самостоятельным признакам относит: процессуальную форму, использование экспертом специальных знаний, процессуальную форму назначения судебной экспертизы, процессуальную самостоятельность и индивидуальную ответственность судебного эксперта, непосредственное исследование объектов экспертизы, объективное и всестороннее проведение судебной экспертизы, процессуальное оформление результатов экспертизы.

Третьи называют такие черты, как субъект, объекты исследования, исследование как процесс применения специальных знаний в целях обнаружения доказательств, процессуальную форму исследования.

Характерной чертой судебного процесса является достаточно жесткая процессуальная форма как способ его существования. Процессуальная форма есть совокупность норм процессуального права, регулирующая порядок осуществления правосудия по судебным делам, порядок совершения процессуальных действий каждым из его субъектов в строго определенной последовательности. В процессе возможно только то, что урегулировано нормами процессуального права, и только в той форме, которую предусматривают нормы права.

Фактические действия в процессе невозможны, они не влекут юридических последствий. Следовательно, экспертиза в суде осуществляется постольку, поскольку она регламентируется нормами процессуального права. Таким образом, судебная экспертиза не существует вне процессуальной формы, то есть нельзя получить заключение эксперта как судебное доказательство, а нарушение любой процессуальной нормы при назначении, проведении экспертизы, оценке заключения эксперта истребляет доказательственную значимость заключения независимо от его содержания.

Следовательно, заключение эксперта как самостоятельный вид судебного доказательства, предусмотренный ч. Основной задачей судебно-экспертной деятельности является установление обстоятельств, подлежащих доказыванию по поручению судов, судей, органов дознания, производящих дознания, следователей и прокуроров посредством организации и производства судебной экспертизы.

Судебная экспертиза назначается вышеуказанными органами и лицами и состоит в проведении судебно-экспертных исследований объектов на основе специальных знаний в области науки, техники, искусства или ремесла и даче экспертом заключения по поставленным вопросам.

Таким образом, основным юридическим фактом, обусловливающим возникновение всей системы процессуальных отношений по поводу экспертизы в процессе, является определение суда о назначении экспертизы либо постановление лица, производящего дознание, следователя, прокурора, которые выносятся с соблюдением процессуальных требований.

Решение о назначении экспертизы следователь суд принимает при наличии соответствующего основания, изложенного, например, в ст. Однако указанное основание, как отмечалось, является общим для экспертизы и иных форм использования специальных знаний. На основании судебного определения постановления между судом следователем и экспертом складываются процессуальные отношения по проведению судебной экспертизы. К таковым со стороны суда следователя можно отнести: действия по определению и привлечению сведущего лица в качестве эксперта или по определению экспертного учреждения , требование о проведении специального исследования и определение экспертных задач опосредуются в определении постановлении о назначении экспертизы , контроль за законностью производства экспертизы, истребование заключения эксперта, его оценка, определение доказательственной силы опосредуются обычно в судебном решении.

Кроме того, суд вправе вызвать эксперта в судебное заседание для разъяснения заключения, а также для допроса здесь складываются самостоятельные правоотношения.

Эксперт, связанный правоотношениями с судом следователем , тоже совершает действия в пределах своих процессуальных обязанностей и прав, в том числе: знакомится с материалами дела, относящимися к предмету экспертизы; заявляет ходатайства о представлении ему дополнительных материалов, необходимых для дачи заключения; с разрешения лица, производящего дознание, следователя, прокурора или суда присутствует при производстве допросов и других следственных и судебных действий и задавать допрашиваемым вопросы, относящиеся к предмету экспертизы.

При этом сущность экспертизы можно определить как проведение сведушим лицом экспертом специального исследования. В этой связи судебной экспертизой является применение специальных знаний не в любой форме, а только в форме исследования. Соответственно, участие специалиста в процессе для оказания помощи суду в совершении процессуального действия нельзя назвать экспертизой; результаты такой специальной деятельности никакого доказательственного значения не имеют.

Исследование предполагает получение таких новых фактических данных, которые до этого суду не были известны и которые иным способом например, показаниями свидетелей установить нельзя. Иными словами, экспертиза направлена на выявление именно фактических данных, которые способны подтвердить или опровергнуть факты, имеющие юридическое значение. Раскрыть сущность судебной экспертизы можно, лишь указав на ее основные признаки, которые отражают природу специальных познаний эксперта и отличают один род вид экспертизы от других.

Такими признаками являются: предмет, объекты, методики экспертного исследования, которые должны рассматриваться в совокупности, поскольку ни один из этих признаков, взятый в отдельности, изолированно, не позволяет понять сущность экспертизы, а также ограничить один ее род вид от другого. Именно поэтому судебные экспертизы классифицируют с учетом совокупности трех названных признаков. Каждый род вид судебной экспертизы имеет свой предмет, то есть своеобразные фактические данные факты, обстоятельства , установленные путем исследования материалов дела.

Всякая экспертиза назначается и проводится для установления фактов, но эти факты специфичны для разных родов видов судебной экспертизы, за исключением случаев, когда один и тот же факт может устанавливаться доказываться с помощью различных процессуальных средств.

Специальные познания эксперта необходимы для всестороннего изучения обстоятельств дела. Такие обстоятельства факты эксперт устанавливает в соответствии с заданием следователя, суда. Вот почему, говоря о предмете экспертизы, часто указывают на вопросы, которые решаются экспертом только определенной специальности. Вместе с тем область специальных познаний эксперта определяется свойствами изучаемых объектов и методами точнее, системой методов , которые используются для успешного решения поставленных перед экспертами вопросов.

Вот почему предмет экспертизы является хотя и решающим, но не единственным признаком для отличения одного рода и вида экспертизы от других. Но каждый раз такие вещественные доказательства изучаются специально для решения вопросов, относящихся к предмету данного рода и вида судебной экспертизы, из них извлекается посредством специальных исследований своеобразная информация.

В зависимости от предмета экспертизы каждым из экспертов изучается особая информация и применяются специфические методики исследования. Выбор и применение того или иного метода зависят от предмета и объекта экспертизы, иногда же разрабатываются специальные системы методов, которые в литературе именуются методиками экспертного исследования.

Определяемость методик предметом и объектами экспертизы указывает на взаимосвязь: уяснив предмет и объект экспертизы, можно формировать методику исследования, а в итоге понять сущность судебной экспертизы. Содержание методик исследования должно рассматриваться как существенный признак каждого рода, вида, разновидности судебной экспертизы. Системное представление о признаках судебной экспертизы может быть получено исходя из характеристики ее родовых и видовых черт.

Тем самым уясняется и сущность судебной экспертизы. Взрывы часто являются следствием нарушения правил техники безопасности и сопровождаются пожарами. Вот почему такие исследования следует рассматривать в качестве самостоятельного рода экспертиз, тем более что в них подчас решаются пограничные вопросы между экспертизами пожарно-техническими и по технике безопасности в различных отраслях промышленного производства; Судебно-экологические экспертизы, связанные с охраной природы и окружающей среды.

Данный класс экспертиз образуют исследования, которые в настоящее время базируются на экологической науке, приобретающей в последнее время все большее актуальное значение. В следственно-судебной практике такие исследования пока единичны и осуществляются комплексно специалистами санитарно-эпидемиологических станций, учреждений по охране леса, вод и тому подобное в сотрудничестве с учеными в области экологии.

Классификацию родов и видов таких экспертиз трудно создать, пока для этого не будет накоплен достаточный фактический материал. Приведенная выше общая схема далеко не исчерпывающе дифференцирует экспертизы, тем более по их родам и видам.

Но она облегчает нахождение места для проводимых в данное время в экспертных учреждениях судебных экспертиз и может оказаться полезной при организации их проведения. Термин "судебная" выступает атрибутом экспертизы, ее дополнительным свойством, обусловленным особой социальной сферой применения и потому обусловливающим ее особую форму правовую.

Данный атрибут предопределяет видовые признаки экспертизы как правового явления. Разработки в области классификации судебных экспертиз представляют собой необходимое условие эффективного использования специальных знаний в борьбе с преступлениями в различных сферах.

В законодательстве не содержится определения понятия специальных знаний. Нет единого мнения о содержании этого понятия и в специальной литературе. Поэтому при определении понятия специальных экономических знаний необходимо исходить из общих теоретических понятий специальных знаний и системы экономической науки, которая является базой экономических знаний, а также потребностей следственной и судебной практики.

Экономическая наука включает в себя отрасли знания, изучающие специфическую сторону производственных отношений в определенной области или сфере общественного производства или обмена и потребления.

Экономическая наука исследует процессы, происходящие в экономическом организме общества в целом, отраслях хозяйствования и отдельных организациях в частности. Предмет экономической науки составляют закономерности и формы функционирования и развития производства, обмена и потребления. Изучение следственной, судебной и экспертной практики показывает, что в СЭЭ при расследовании и рассмотрении преступлений в сфере экономики нарушений договорных отношений из всей системы специальных экономических знаний чаще всего необходимо применять такие науки, как бухгалтерский учет, экономика финансов и кредита.

СЭЭ предлагается классифицировать на следующие роды: судебная бухгалтерская экспертиза; судебная финансово-кредитная экспертиза; комплексные и комиссионные СЭЭ. В основе такой классификации лежат экономические дисциплины, изучающие специфику производственных отношений в отдельных отраслях хозяйствования во взаимодействии с производительными силами, техникой и технологическим процессом.

Задачи судебно-бухгалтерской экспертизы можно подразделить на четыре группы. Указанный подход основан на классической теории судебно-бухгалтерских экспертиз и поэтому в полной мере отражает все аспекты экспертной деятельности в области бухгалтерского учета с учетом сложившейся рыночной экономики. К первой группе относится установление обоснованности оприходования и списания материальных ценностей и денежных средств.

По этой группе бухгалтерская экспертиза устанавливает: обоснованность оприходования материальных ценностей по отдельным наименованиям материальных ценностей; правильность отражения в учете расчетных операций за материальные ценности и услуги; обоснованность оприходования, начисления, выплаты и списания денежных средств. Ко второй группе относится установление наличия или отсутствия материальных ценностей и денежных средств.

При решении этих задач судебно-бухгалтерская экспертиза устанавливает не только сам факт наличия отсутствия недостачи или излишков, но также ее их размеры, место и время образования, суммы материального ущерба, а также способы сокрытия недостачи излишков материальных ценностей и денежных средств или другого вида материального ущерба в бухгалтерском учете. К третьей группе относится определение правильности ведения бухгалтерского учета, отчетности и организации контроля в целях установления: соответствия отражения в бухгалтерских документах хозяйственных операций требованиям действующих нормативных актов по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности; правильности документального оформления операций приема, хранения, реализации, списания материальных ценностей и денежных средств; недостатков в организации и ведении бухгалтерского учета и контроля, которые способствовали или могли способствовать образованию недостач, излишков, необоснованному списанию денежных средств, причинению другого материального ущерба или препятствовали их своевременному выявлению; правильности применения всех необходимых методов контроля при производстве ревизии или других способов современного финансового контроля для установления фактов недостачи, излишков материальных ценностей и денежных средств.

К четвертой группе относится установление круга лиц, в ведении которых находились материальные ценности и денежные средства, а также ответственных лиц за нарушение правил ведения учета и контроля.

При решении задач этой группы судебно-бухгалтерская экспертиза устанавливает: круг материально ответственных лиц, за которыми по документальным данным в период образования недостач излишков , необоснованного списания числились материальные ценности и денежные средства; круг должностных лиц, обязанных обеспечить выполнение требований по ведению бухгалтерского учета и контроля, несоблюдение которых установлено в процессе производства экспертизы.

Эксперт-бухгалтер может решать также и другие вопросы, связанные с несоблюдением требований бухгалтерского учета и контроля, финансовой, кассовой и расчетной дисциплины, если для этого необходимо применение его специальных познаний. Каждая экспертная задача должна конкретизироваться применительно к конкретным обстоятельствам дела. Бухгалтерская экспертиза тесно связана с другими родами СЭЭ, поэтому такие задачи, как обоснованность списания материальных ценностей или денежных средств, способы сокрытия недостач и другие могут потребовать проведения других родов СЭЭ или комплексных СЭЭ.

При производстве СЭЭ, при расследовании и судебном рассмотрении дел нередко возникает необходимость в установлении обоснованности расчетов платежей в государственный бюджет, потребности в кредитах, расходования и использования денежных фондов и кредитов и т. В гражданском и арбитражном процессах возникают вопросы установления "упущенной выгоды", суммы убытков от недопоставки продукции и других нарушений финансовых последствий нарушения договорных обязательств.

Решение этих задач предполагает более широкое использование органами расследования и судами специальных познаний из области науки финансов и кредита. Теория финансов и кредита является неразрывной частью всей системы экономических наук. Эта теория тесно связана с наукой бухгалтерского учета, так как раскрывает смысл таких понятий, как бюджет, финансирование, капитальные вложения, налоги, отчисление от прибыли и др.

Количественное отражение всех этих категорий осуществляется бухгалтерским учетом. При расследовании и судебном рассмотрении дел о преступлениях нарушениях договорных отношений в сфере экономики необходимость использования финансово-кредитных экспертиз возникает и в тех случаях, когда требуется установить факты отклонений, нарушений в сфере финансирования и кредитования, в результате которых причиняется ущерб. Ущерб от финансовых махинаций сводится к безвозмездному изъятию у собственника принадлежащих ему доходов, включая прибыль, с помощью интеллектуального подлога в документах, и использованию этих доходов и прибыли не в интересах предпринимательской деятельности.

Без ведома и согласия собственников имущества, включая денежные средства, отчуждаются доходы, извлекаемые из использования этого имущества в результате предпринимательской деятельности.

Ущерб как последствие финансовых махинаций отличается от упущенной выгоды убытков гражданско-правового характера , когда доход мог бы быть получен, но не был получен в силу форсмажорных или иных неблагоприятных обстоятельств предпринимательской деятельности.

Экономическая экспертиза Предмет Предметом экономической экспертизы являются финансово-хозяйственная деятельность хозяйствующего субъекта, в том числе финансово-экономические, хозяйственные и расчетные операции и показатели, а также процесс их формирования и отражения в учете. При этом следует иметь в виду, что предметом каждого отдельного исследования становятся конкретные факты операции , выявленные или установленные в ходе расследования или судебного разбирательства, требующие экономической оценки.

Судебная экономическая экспертиза Судебная экономическая экспертиза представляет собой самостоятельный вид экспертных исследований, состоящий из двух типов - судебной бухгалтерской и судебной финансово-экономической экспертиз, которые могут назначаться дознавателями ФССП России при проведении доследственных проверок или в рамках расследования уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст. Предметом судебной бухгалтерской экспертизы являются отраженные в бухгалтерском учете хозяйственные операции явления финансово-хозяйственной деятельности , которые содержат информацию о состоянии, движении, наличии или отсутствии материальных ценностей и денежных средств, их источниках, свидетельствуют о нарушениях отсутствии нарушений в ведении бухгалтерского учета. С помощью судебной бухгалтерской экспертизы можно установить характер и механизм искажения учетных данных, а также степень их влияния на качественные и количественные показатели хозяйственной деятельности, определение тождества либо различия черновых записей с данными бухгалтерского учета по их смысловому и структурному содержанию, способствовать воссозданию искаженных или отсутствующих учетных данных. Предметом судебной финансово-экономической экспертизы являются сведения о финансовых операциях и финансовых показателях деятельности хозяйствующего субъекта, а также фактические данные, характеризующие образование, распределение и использование на предприятии доходов, денежных средств фондов , негативные отклонения в этих процессах, повлиявшие на показатели хозяйственной деятельности или способствовавшие совершению преступлений, связанных с несоблюдением финансовой дисциплины. С помощью финансово-экономической экспертизы возможно определение финансового состояния и платежеспособности должника, диспропорций в доходах и расходах, повлиявших на величину балансовой прибыли и обеспечение оборотными средствами, а также установление негативных отклонений по отдельным статьям доходов и расходов денежных средств.

Верховный суд напомнил, как проводить экспертизы

В ходе расследования уголовного дела определили, что граждане, в том числе из числа руководителей одного банка, создали организованную группу с целью хищения денежных средств банка путем получения кредитов без намерения их возврата. В качестве заемщиков были руководители фиктивных юридических лиц, которые фактически не получали денежных средств. В судебном порядке они были вынуждены доказывать, что являлись номинальными руководителями организаций и не заключали кредитные договоры и договоры поручительства, а подписи на всех документах поставлены не ими. Однако анализ судебной практики показал, что в одних делах судьи встали на сторону банка - обязали граждан выплатить суммы денежных средств по кредитным документам, в других судьи отказали в иске по взысканию денежных средств. На практике, если гражданин не оформлял кредит и не подписывал документы, то это вовсе не означает, что он не должен будет возвращать денежные средства по кредитному договору. Так, в одном случае банк заключил с директором организации кредитные договоры, договор залога, а также договор поручительства.

An error occurred.

Понятие, сущность и задачи судебно-экономической экспертизы Для определения понятия судебно-экономической экспертизы следует прежде рассмотреть само понятие экспертизы. Термин "экспертиза" происходит от латинского "ехpertus", что означает "опытный", "сведущий". Экспертиза предполагает исследование и решение опытными специалистами вопросов, требующих специальных знаний в области науки, техники, экономики, искусства или других отраслей знаний с целью профессиональной оценки степени соответствия исследуемого объекта тем или инм заданным характеристикам. Экспертиза может проводиться в различных государственных органах, ведомственных учреждениях и негосударственных организациях в зависимости от предмета и назначения экспертизы. При этом во всех случаях, когда говорят об экспертизе, то имеют в виду исследование, проводимое сведущим лицом экспертом для ответа на вопросы, требующие специальных научных, опытных, профессиональных познаний. Постановка решаемых экспертами вопросов определяется потребностями практики государственных органов, коммерческих и некоммерческих организаций, должностных лиц и просто интересами граждан.

Финансово-экономическая и бухгалтерская экспертиза Сущность финансово-экономической экспертизы: предмет, объекты и задачи Финансово-экономическая экспертиза представляет собой самостоятельный класс экспертных исследований.

Кроме того, назначались за исследуемый период бухгалтерские, наркологические, фоноскопические, трассологические, криминалистические, почвоведческие, экологические, судебно-медицинские, лингвистические, пожарно-технические, комплексные судебные психолого-психиатрические, технологические, а также экспертиза патентов, лесопатологическая экспертиза. В соответствии с законом экспертиза может проводиться как в государственном судебно-экспертном учреждении, так и в негосударственной экспертной организации либо конкретным экспертом или экспертами. В остальных случаях экспертизы проводились индивидуальными предпринимателями Приц М. Алиев И. Все они имеют лицензию на право осуществления экспертной деятельности. Ими проводились автотовароведческие, судебно-бухгалтерские, молекулярно-генетические, строительно-технические, землеустроительные экспертизы. Следует отметить, что в основном экспертизы проводились в г.

Экономическая экспертиза

Подтверждаются ли документально выводы акта проверки относительно соответствия требованиям действующего законодательства документального оформления операций наименование банка по предоставлению кредитов, полноты и начисления и уплаты процентов за пользование кредитами заемщиком название юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица по кредитному соглашению номер, дата? Соответствует перечень документов, предоставленных банку предприятием название для получения кредитных средств по кредитному соглашению, действующему Положению о кредитовании? Подтверждается ли документально стоимость активов имущества у предприятия заемщика , предоставленного в залог по кредитному соглашению? Подтверждается ли документально размер убытков банка, определенный в акте проверки указывается субъект контроля , в результате необоснованной выдачи, невозврат кредита по договору номер, дата?

.

.

Финансово-экономическая экспертиза представляет собой самостоятельный часто возникает при расследовании и судебном разбирательстве дел, и кредит, налоги и налогообложение, банковское дело, экономика труда, и убытках, расчёты налогов и других обязательных платежей и взносов и пр.;.

Судебно-экономическая экспертиза

.

.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. reiwhittghes

    Огромное вам человеческое спасибо, очень актуальная заметка.

  2. heiframbers

    Такая фишка прокатит не во всех отраслях

© 2019 yaik56.ru